黔东南州投资促进局2020年度项目绩效评价报告
摘要
（一）概述
根据《关于批复2020年州级部门预算及2020-2022年支出规划的通知》（州财预〔2020〕35号），下达黔东南州投资促进局2020年度全州招商引资专项经费300万元，该专项经费主要用于保障全州招商引资工作运转。项目立项、资金申报的依据是《优化营商环境条例》、《贵州省外来投资服务和保障条例》；项目主要用途是通过大力实施产业大招商和进行营商环境优化提升，助推全州经济社会持续健康发展。
（二）评价结论和绩效分析
2020年以来，招商引资各项指标均按序时进度推进，全面完成年度绩效目标任务。从项目的经济性来看，新引进省外重点产业项目数完成目标任务的123.7%，项目投产率完成目标任务的100%，新引进优强企业完成目标任务的240%，新增重点产业项目到位资金完成目标任务的105%。从项目的社会效益来看，营商环境实现优化提升目标任务，全州政务服务水平和工作效率整体实现大提升。全州共为743个招商引资项目提供代办服务4196次，项目代办服务覆盖率达100%；为企业代办事项589件,办结589件，办结率100%。2020年，全州营商环境测评位列全省第四位，较上年提升1位，产业招商测评较上年提升1位。
（三）主要经验、问题、建议
1.主要的经验做法：一是提前谋划项目，制定资金使用计划，及时进行核账报销，提高资金使用效率；二是健全资金管理制度，加强对资金的合规合法性审查，确保项目资金的安全有效；三是结合工作实际制定绩效目标，以目标为导向推进招商工作。
2.存在的主要问题：一是绩效目标的制定还不够完善；二是从事绩效评价工作人员的能力素质有待进一步提高；三是对绩效评价结果的应用程度不高。
3.下一步工作建议：一是进一步完善绩效目标；二是加强对人员的业务素质培训；三是加强对绩效评价结果的应用。
一、项目基本情况
（一）概况
1.立项背景及目的:招商引资是经济社会发展的助推器，近年来，我州通过开展招商引资，招引了一批优强企业和优质项目落户黔东南，对全州经济社会发展、产业结构调整、稳定群众就业等作用明显，为保障招商引资项目包装、推介宣传、外出招商、日常恰接接待等工作开展，根据单位工作职责，特制定本项目。
2.预算资金来源及使用情况:全州招商引资专项经费来源为州级财政安排，2020年全州招商引资专项经费300万元。
3.实施情况:2020年州级财政安排300万元用于全州招商引资工作，财政部门实际批复下达300万元，资金到位率100%，资金到位及时率85%。实际使用资金239.03万元，年末结转资金60.97万元。
4.组织及管理:按照《黔东南州投资促进局财务管理制度》、《黔东南州投资促进局经费管理使用制度》规定，项目资金的使用管理严格按照“三重一大”要求，实行专款专用。年初由业务科室提出计划报办公室财务人员列出预算，并按预算据实拨付；本局列支10000元以下，按财务管理有关规定执行；10000元及以上必须经局党组研究；外单位请款的须经局党组会议研究，提出用款意见报州政府分管领导审批。
(二)绩效目标
项目绩效目标设定包括产出指标和效益指标。产出指标包括数量、质量、时效、成本目标，具体为新引进省外重点产业项目数、项目投产率、工作按时完成及时率、成本节约率；效益指标包括经济效益指标和社会效益指标，具体为新增重点产业项目到位资金、营商环境大提升情况。项目绩效预期总目标是：实现产业招商大突破和营商环境优化提升；阶段性目标是：全面完成省委、省政府、州委、州政府下达的招商引资工作任务；项目的具体绩效目标是：新引进省外重点产业项目数大于420个、项目投产率45%以上、新引进优强企业80家以上、工作按时完成及时率100%、成本节约率大于0%；新增重点产业项目到位资金327亿元、营商环境实现优化提升。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价工作情况。
1.绩效评价工作目的
全面了解2020年招商引资专项经费项目资金的使用情况和取得的效果，总结项目资金管理经验，进一步加强和规范项目资金管理，完善项目资金管理办法，指导预算编制和申报绩效目标、优化财政支出结构提供决策参考和依据。
2.绩效评价工作对象和范围。
绩效评价工作的对象是全州招商引资专项经费，评价范围是2020年1月1日至12月31日。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准
1.绩效评价原则
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的效率性和有效性，严格执行规定的程序。
（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正。标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.评价指标体系
根据项目特点，绩效评价指标体系设置为“投入、过程、产出、效果、满意度”5个一级指标，并按照18%、28%、30%、14%、10%的权重进行评分。具体评分标准根据评价指标体系各项指标对应的考核内容和范围进行确定。
“投入”指标由“项目立项、资金落实”2个二级指标构成，同时将2个二级指标细化为6个三级指标。主要考核项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金预算合理性、资金到位率、资金到位及时性。
“过程”指标由“项目管理、财务管理”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为7个三级指标。主要考核管理制度健全性、制度执行有效性、项目组织管理情况、档案管理规范性、绩效自评、财务管理制度健全性、资金使用合规性、会计核算规范性。
“产出”指标由“数量、质量、实效、成本”4个二级指标构成，同时将4个二级指标分解为5个三级指标，5个评分项。主要综合考核项目实际完成率、完成及时率、质量达标率、资金使用率、成本节约率。
“效果”指标由“经济效益、社会效益”2个二级指标构成，同时将2个二级指标分解为2个三级指标，2个评分项。主要综合考核项目社会效益、经济效益。
“满意度”指标由“服务对象满意度”指标构成，主要考核受益企业的满意度。
3.评价方法
本次针对州投资促进局2020年招商引资专项经费项目绩效评价，采取项目具体实施单位自评办法。为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用审阅资料、现场调研、实地评价、数据分析、问卷调查法等方法进行评价进行。
（1）审阅资料
收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目立项申报文件、项目管理情况、资金管理情况、自评报告，对需要现场调查的问题做好记录。具体为：（1）对自评报告进行认真审阅，核实单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量，收集绩效评价的基础数据；（2）对项目实施单位填报的资金使用情况表、项目完成情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；（3）收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。
（2）现场调研
通过调研，进一步了解项目基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定评价指标体系。
（3）实地评价
绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、实地调研、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的综合满意度及其他与评价相关的信息。
（4）问卷调查法
通过现场调查与交谈、发放调查问卷等方式，了解项目实施情况，发现项目管理、实施过程中存在的问题，寻求完善相关政策和项目实施的建议，着重对项目产出和效果情况进行调查了解，为项目实施效果提供定性与定量评价的依据。
（5）数据分析
依据项目设立时的预算申报文件、预算批复下达文件，对照项目实际完成内容，评价项目实施内容与批复预算的完成等文件执行；依据项目资金计划文件和情况；依据相关政策文件，评价项目是否按照项目管理办法凭证，评价项目资金下拨、到位及使用情况；将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，结合开展的问卷调查，评价项目预期效果和效益实现程度。
（6）绩效评价工作过程
根据《关于开展2021年预算绩效自评工作的通知》文件要求，我局成立了绩效自评工作领导小组，组织相关科室进行讨论，并制定了绩效自评工作方案，抽派专门力量开展工作，确保绩效自评工作真实有效完成。
4.评价标准
绩效自评采取打分评价的形式，满分为100分，根据指标完成情况分为：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100-80%（含）、80-50%（含）、50-0%合理确定分值。定量指标完成指标值的，记该指标所赋全部分值；未完成的，按照完成值与指标值的比例计分。最终得分90至100分的，评为“优”、80至90分的，评为“良”，70至80分的，评为“中”，60至70分的，评为“合格”，60分以下的，评为“差”。
三、综合评价结果及评价结论
全州招商引资专项经费项目设置合理，资金使用规范有效，能按时实现年初设定的绩效目标。从项目的经济性来看，新引进省外重点产业项目数完成目标任务的123.7%，项目投产率完成目标任务的100%，新引进优强企业完成目标任务的240%，新增重点产业项目到位资金完成目标任务的105%。从项目的社会效益来看，营商环境实现优化提升目标任务，全州政务服务水平和工作效率整体实现大提升。绩效评价指标分为投入、过程、产出指标、效益指标和满意度指标，满分100分，自评得分98分，评价结果为“优”。
四、绩效评价分析
（一）决策（投入）情况
投入情况指标满分为18分，实际得分17分，占该项满分分值的94.44%，具体分析如下：
1.项目政策依据充分，立项程序规范，部分绩效目标设置完善。
2020年招商引资专项经费项目按照相关规定进行项目申报、评审、立项、发文，申报程序符合要求。但项目年初所设定的部分绩效目标不完善，未将2020年组织外出招商次数量化为具体绩效指标。
2.资金保障责任明确，资金及时足额到位，资金预算准确率较高。
2020年州级财政安排300万元用于全州招商引资工作，财政部门实际批复下达300万元，资金到位率100%，资金到位及时率85%。实际使用资金239.03万元，年末结转资金60.97万元，资金预算准确率79.68%。
（二）过程情况
过程情况指标满分为28分，实际得分27.00分，占该项满分分值的96.43%。具体分析如下：
1.项目管理方面。项目管理机构健全，责任明确，管理规范，但项目监管方面的措施不足。
2.财务管理方面。制定了《黔东南州投资促进局财务管理制度》、《黔东南州投资促进局经费管理使用制度》规定，经费使用过程符合程序，资金专款专用。
（三）产出情况
产出情况指标满分为30分，实际得分30分，占该项满分分值的100%。
通过对2020年招商引资专项经费项目重新梳理绩效目标，该项目绩效目标为5项，截止2021年12月31日，已完成5项，项目绩效目标实际完成率和完成及时率均为100.00%；项目质量达标率达100%。截止2020年12月31日，黔东南州投资促进局2020年招商引资工作经费项目到位资金300万元，使用资金239.03万元，资金使用率为79.68%，项目成本节约率20.32%。
（四）效益情况
效果情况指标满分为14分，实际得分14分，占该项满分分值的100.00%。具体分析如下：
通过现场调查得出，有效开展招商引资工作，引入优质企业，能增加项目当地就业人员数量，同时能促进全州经济社会健康发展。
（五）满意度情况
效果情况指标满分为10分，实际得分10分，占该项满分分值的100.00%。
通过满意度调查，项目实施满意度为95%，项目受益群众对项目实施的满意度较高。
五、主要经验及做法
（一）主要经验及做法
一是提前谋划项目，制定资金使用计划，及时进行核账报销，提高资金使用效率；二是健全资金管理制度，加强对资金的合规合法性审查，确保项目资金的安全有效；三是结合工作实际制定绩效目标，以目标为导向推进招商工作。
（二）存在的主要问题
一是绩效目标的制定还不够完善；二是从事绩效评价工作人员的能力素质有待进一步提高；三是对绩效评价结果的应用程度不高。
六、针对问题提出的建议和改进措施
一是进一步完善绩效目标；二是加强对人员的业务素质培训；三是加强对绩效评价结果的应用。
七、绩效评价结果应用建议
建议财政下拨预算资金前需要项目实施单位提供对应的项目绩效目标，同时按照项目的绩效目标完成情况（实际完成工作量）下拨预算资金，确保资金的使用与绩效目标的实现相契合。
八、其他需要说明的问题
无
附件：州本级项目支出绩效目标自评表
